日前，蘇州銀行自曝票據(jù)風(fēng)險“家丑”，引來業(yè)內(nèi)廣泛關(guān)注。尤其值得注意的是，這發(fā)生在蘇州銀行進入A股IPO候選陣容的關(guān)鍵時刻。

　　證監(jiān)會網(wǎng)站公布的《蘇州銀行首次公開發(fā)行股票（A股）招股說明書（申報稿）》（下稱《招股說明書》）顯示，該行擬在深交所發(fā)行不超過10億股A股，所募資金將全部用于補充該行核心一級資本。同時披露的還有兩項重大訴訟，包括蘇州銀行因承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)陷入金額達4.5億元的3起訴訟案，以及涉及資金6億余元的33起借款糾紛。

　　數(shù)據(jù)顯示，2015年蘇州銀行實現(xiàn)凈利潤為18.41億元，4.5億元的票據(jù)風(fēng)險涉訴款項占其去年盈利的24.44%。對此，有業(yè)內(nèi)人士分析，如果法院作出不利于該行的判決，可能對其財務(wù)狀況及經(jīng)營業(yè)績造成不利影響。

　　轉(zhuǎn)貼現(xiàn)引發(fā)的3起訴訟

　　蘇州銀行在《招股說明書》的未決訴訟及重大訴訟與仲裁事項中自曝票據(jù)風(fēng)險家丑，詳細披露了3起尚未了結(jié)、與同一起轉(zhuǎn)貼現(xiàn)事件相關(guān)的訴訟案件。

　　經(jīng)濟導(dǎo)報記者注意到，蘇州銀行面臨的涉訴票據(jù)風(fēng)險案金額高達4.5億元，涉及鄂爾多斯農(nóng)村商業(yè)銀行、寧波銀行及民生銀行等多家銀行。

　　案件情況顯示，2015年7月2日，鄂爾多斯農(nóng)商行向蘇州銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)一批金額為6億元的商業(yè)承兌匯票。同日，蘇州銀行將其轉(zhuǎn)貼現(xiàn)至寧波銀行北京分行，后者又將其轉(zhuǎn)貼現(xiàn)至民生銀行三亞分行。最終該批票據(jù)尚有4億元資金未能安全收回。

　　經(jīng)過了上述4家銀行的3次轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，使得這起票據(jù)風(fēng)險事件的訴訟關(guān)系錯綜復(fù)雜。

　　今年4月，民生銀行三亞分行向海南省高院訴寧波銀行北京分行支付承兌匯票款4億元。6月，海南省高院根據(jù)寧波銀行北京分行的申請追加蘇州銀行為該案件的第三人。9月，海南省高院一審判決寧波銀行北京分行支付4億元承兌匯票款項。

　　對于該判決，蘇州銀行表示，“在該案件下，本行不承擔(dān)法律責(zé)任。”話雖如此，但蘇州銀行仍對該判決表示異議，已向最高人民法院提起上訴，請求包括“撤銷一審判決”等。與此同時，寧波銀行北京分行也針對海南省高院的一審判罰提起上訴。

　　雖然對于海南省高院的判決，蘇州銀行與寧波銀行口徑一致提起上訴，但寧波銀行絲毫“不買賬”。更為關(guān)鍵的是，寧波銀行北京分行分別于今年7月、9月就該起票據(jù)風(fēng)險事件起訴蘇州銀行，涉及金額分別為5000萬元、4億元。目前，這2起案件均處于一審階段。

　　對此，蘇州銀行表示，因上述案件所涉及的商業(yè)承兌匯票是由鄂爾多斯農(nóng)商行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)而取得，因此蘇州銀行不排除根據(jù)其與鄂爾多斯農(nóng)商行之間的合同行使追索權(quán)。

　　轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)降不良率

　　除了票據(jù)風(fēng)險事件，蘇州銀行自曝的“家短”還包括涉及金額6.10億元的中小企業(yè)逾期貸款。

　　在《招股說明書》中，列有33件蘇州銀行作為原告的尚未了結(jié)的重大訴訟案件，涉及標的本金共計6.10億元，涉及蘇州銀行吳中支行、相城支行、常熟支行等15家分支機構(gòu)。

　　經(jīng)濟導(dǎo)報記者了解到，這33起訴訟案件均屬蘇州銀行從事銀行業(yè)務(wù)所引起的借款合同糾紛；涉案金額從1000萬元到4000萬元不等；涉案被告以中小企業(yè)為主，也有部分自然人。

　　“一般來說，金融借款合同多是貸款逾期未還。若單個案件金額不大，則多為中小企業(yè)貸款存在一些不良情況。”一位城商行分支機構(gòu)負責(zé)人在接受經(jīng)濟導(dǎo)報記者采訪時表示，像此類訴訟執(zhí)行起來較為復(fù)雜，抵押物需要處置的時間也較長。

　　上述銀行業(yè)內(nèi)人士分析，若案件同期增多會給銀行帶來幾個不利因素：一是要增加撥備率，因為貸款的風(fēng)險增大會消耗資金成本；二是案件審理需要時間，且成本也不小，有些銀行不愿等，可能會趁年底把這筆貸款轉(zhuǎn)讓出去。雖然會損失一筆錢，但可以不計入不良貸款。

　　正如該業(yè)內(nèi)人士所言，蘇州銀行已將上述不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。

　　對于這33起未決訴訟，蘇州銀行在《招股說明書》中解釋稱，“本行在不良資產(chǎn)處置中接受資產(chǎn)受讓方提出的以本行名義進行訴訟要求，繼續(xù)對原不良貸款產(chǎn)生方進行訴訟。該類不良資產(chǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓，不論訴訟結(jié)果如何，不會對本行經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。”

　　即使通過轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)來降低不良率，但蘇州銀行近年來不良率連年攀升，資產(chǎn)質(zhì)量現(xiàn)隱憂。數(shù)據(jù)顯示，2016年6月30日、2015年末、2014年末、2013年末的不良貸款率分別為1.45%、1.48%、1.37%、0.88%。

　　然而，宏觀經(jīng)濟下行壓力較大、銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量將持續(xù)承壓、債市違約事件增多導(dǎo)致銀行業(yè)投資風(fēng)險上升等這些銀行業(yè)所面臨的風(fēng)險，也令蘇州銀行反思道，“若本行不能針對上述情況通過改變經(jīng)營模式、降低運營成本或提升經(jīng)營效率等方式做出有效應(yīng)對，則經(jīng)濟環(huán)境的變化可能導(dǎo)致本行不良貸款率上升、貸款損失增加、投資產(chǎn)品價值下跌以及融資成本上升等一系列問題，從而對本行的業(yè)務(wù)、財務(wù)狀況以及經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生不利影響。”